L’or est-il soumis à l’impôt sur la fortune (IFI) ?
Une question revient régulièrement chez les épargnants et investisseurs : faut-il déclarer son or à l’impôt sur la fortune ? La réponse est simple, mais elle mérite quelques explications, car le régime a changé.
Depuis le 1er janvier 2018, l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) a été remplacé par l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Cette réforme a profondément modifié la base taxable. Contrairement à l’ISF, l’IFI ne s’applique qu’aux biens immobiliers. L’or, sous toutes ses formes (lingots, pièces, bijoux), en est donc totalement exonéré.
L’ISF et l’or : que s’est-il passé avant 2018 ?
Jusqu’en 2017, l’ISF s’appliquait à l’ensemble du patrimoine net des contribuables français dont les actifs dépassaient un certain seuil. L’or faisait alors partie de l’assiette imposable, au même titre que les actions, les comptes bancaires ou encore les œuvres d’art. Sa valeur devait être déclarée et, selon les cas, pouvait être soumise à l’impôt.
Cette situation créait parfois des contraintes pour les détenteurs d’or physique, tenus d’estimer leur métal chaque année et de l’intégrer dans leur déclaration de patrimoine.
Depuis 2018, l’or n’est plus taxé sur la fortune
La réforme de 2018 a changé la donne. Pour recentrer l’impôt sur le seul patrimoine immobilier, les pouvoirs publics ont transformé l’ISF en IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière). Sont désormais concernés :
- les terrains,
- les logements (résidence principale et secondaire),
- les biens immobiliers donnés en location,
- les parts de sociétés immobilières (SCI).
Sont en revanche exclus de l’IFI :
- l’or (lingots, pièces, bijoux),
- les actions,
- les comptes bancaires,
- les voitures, bateaux ou meubles,
- les œuvres d’art.
Concrètement, que vous possédiez un lingot d’un kilogramme, une collection de Napoléons ou des bijoux de famille, leur valeur n’a pas à figurer dans votre déclaration IFI. Pour approfondir les autres aspects fiscaux de l’or, consultez notre article complet sur la fiscalité de la vente d’or en France.
Attention à ne pas confondre IFI et fiscalité de la vente
Si l’or n’est plus taxé sur la fortune, il reste soumis à une fiscalité spécifique au moment de sa revente. Deux régimes coexistent :
- La taxe forfaitaire sur les métaux précieux (TMP) : 11,5 % sur le montant total de la vente, sans justificatif nécessaire.
- Le régime des plus-values (TPV) : 36,2 % sur la plus-value réalisée, avec abattement de 5 % par an à partir de la troisième année de détention. Ce régime est applicable sur option, à condition de pouvoir justifier du prix et de la date d’achat.
Ces taxes sont prélevées directement par le professionnel agréé (comme APS Change & Or) lors de la transaction. L’IFI n’a donc aucun impact sur ces prélèvements, qui ne concernent que la cession.
Pourquoi cette exonération est importante pour les investisseurs ?
L’exonération de l’or de l’IFI renforce son attractivité en tant que valeur refuge. Contrairement à un bien immobilier, dont la valeur fiscale peut augmenter chaque année et alourdir l’impôt, l’or peut être conservé sans aucune imposition annuelle sur la fortune.
Cette spécificité fiscale en fait un outil de diversification patrimoniale intéressant, notamment pour les contribuables soumis à l’IFI. Il permet de détenir une part d’actifs hors du champ de l’impôt tout en bénéficiant d’une liquidité et d’une reconnaissance internationale. Pour découvrir toutes les formes d’investissement dans le métal jaune, consultez notre page dédiée à l’or.
Transmission et donation : un autre avantage
À l’avantage fiscal de la détention s’ajoute un cadre de transmission assoupli. L’or peut être donné ou hérité dans les conditions de droit commun. Si vous souhaitez approfondir ce sujet, découvrez notre article : Peut-on transmettre de l’or sans payer de droits de succession ?.
En cas de donation manuelle (de main à main), une déclaration auprès de l’administration fiscale est recommandée pour authentifier la transmission et éviter une taxation ultérieure au taux forfaitaire de 11,5 % en cas de revente.
Pour rappel, les donations d’or bénéficient des mêmes abattements que les autres biens (100 000 € par enfant, 80 724 € entre époux ou partenaires de Pacs, etc.). Si ces abattements sont respectés, aucun droit de donation n’est dû.
L’or, un actif hors IFI à ne pas négliger
Depuis 2018, l’or n’est plus soumis à l’impôt sur la fortune. Il ne fait pas partie de l’assiette de l’IFI, contrairement aux biens immobiliers. Cette exonération, combinée à une fiscalité de vente maîtrisée (notamment via l’abattement pour durée de détention), confère à l’or un statut fiscal privilégié.
Pour les investisseurs cherchant à diversifier leur patrimoine tout en limitant leur exposition à l’IFI, l’or physique constitue une solution à la fois simple et efficace.
Investissez dans l’or en toute sérénité fiscale avec APS Change & Or
L’or n’est pas soumis à l’IFI, et sa fiscalité à la revente peut être optimisée. Encore faut-il être bien conseillé.
Faites confiance à APS Change & Or, expert de l’or et des métaux précieux depuis plus de 30 ans, pour sécuriser votre patrimoine.
Sources
- Code général des impôts – articles 964 à 983 (IFI)
- Loi de finances 2018 – réforme ISF/IFI
- Site officiel impots.gouv.fr
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